Realkreditlån

1. Obligationslån kontantlån

realkreditlån

Hvilket realkreditlån skal jeg vælge? Ja, det har du sikkert spurgt dig selv om mange gange, hvorefter du så har prøvet at sætte dig ind i de forskellige typer, men har måtte opgive på grund af det mange forskellige typer lån, der i dag findes.
Dit valg af lån, rente og løbetid kan påvirke størrelsen på din restgæld, dine månedlige eller kvartårlige terminsydelser og din skat ved eventuel førtidsindfrielse, hvilket i dagens Danmark er meget aktuelt, da vi danskere i dag i snit omlægger vores realkreditlån hvert 3 år. Tidligere har det været hvert 7år.

Obligationslån

Et obligationslån er kendetegnet ved, at lånet udbetales i obligationer. Hovedstol, rente og ydelse er derfor kendt på forhånd.
Provenuet afhænger derimod af, hvilken kurs obligationerne kan sælges til.
Da obligationskurserne ændrer sig fra dag til dag, vil provenuet således først være kendt, når obligationerne er solgt, eller når der er indgået fastkursaftale.
Et eventuelt kurstab ved salg af obligationerne er ikke fradragsberettiget.
Ved førtidig indfrielse er kursgevinsten som hovedregel heller ikke skattepligtig.
Kort sagt så er der her tale om livrem og seler.

 Kontantlån

Kontantlånet er kendetegnet ved, at provenuet er kendt på forhånd, men rente, ydelse og obligationsrestgæld er ikke kendt.
Tilbagebetalingen af et kurstab sker gennem en forhøjet rente på kontantlånet - også kaldet kontantlånsrenten.
I modsætning til obligationslånet er kurstabet ved et kontantlån fradragsberettiget, idet kurstabet jo bliver betragtet som rente. Det gør at nettoydelsen på et kontantlån er lavere end på et obligationslån.
Er kontantlånet optaget eller gældsovertaget efter 1/1 1996, skal du være opmærksom på, at en eventuel kursgevinst, ved indfrielse, er skattepligtig efter Kursgevinstloven §22, stk. 3. Det gælder dog ikke, når der er tale om indfrielse i forbindelse med ejerskifte.
Et eventuelt kurstab i forbindelse med indfrielse af kontantlån, uanset om lånet er optaget eller gældsovertaget før eller efter 1/1 1996, er ikke fradragsberettiget.
Du skal dog være opmærksom på, at der kan være skattemæssige problemer ved indfrielse.